Совсем недавно у россиян появилась новая возможность сбережения средств, при которой прибыль не облагается налогом. С 2015 года любой гражданин государства имеет возможность обзавестись индивидуальным счётом для инвестиций. Фондовый рынок, таким образом, становится доступным даже для тех, кто совершенно не разбирается в финансовой терминологии, зато имеет свободные деньги и стабильный заработок.
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это договор между физическим лицом и кредитной организацией, предусматривающий финансовые операции на одном счёте. Указанная система внесения денег на сберегательный счёт популярна во многих странах, в основном, для накопления будущей пенсии. В России такая банковская услуга находится только на стадии развития, поэтому вызывает достаточно много вопросов.
Содержание
Где открыть ИИС?
Заключать договор на использование ИИС с брокерским обслуживанием можно в отделениях банка, предоставляющего такую услугу. Сбербанк предлагает клиентам два варианта управления ИИС:
- ведение счёта с доходом до 12 % годовых. Знание финансового рынка и постоянный контроль клиента в данном случае не требуются. Всем занимаются профессиональные сотрудники банка;
- самостоятельное управление накоплениями по правилам брокерского обслуживания;
Особенности ИИС
- Открыть свой инвестиционный счёт может только налоговый резидент РФ.
- Имеющийся брокерский счёт переоформить как ИСС невозможно.
- Для клиента банка разрешён только один индивидуальный счёт для накоплений.
- Началом действия договора считается момент его подписания, а не день первого взноса.
- Прибыль возможно получить от инвестиций в финансовые активы, как в рублях так и долларах США.
- Максимальная сумма взноса может составлять 1 миллион рублей.
- Минимальный срок действия счёта определяется в три года.
- Первоначальный взнос — не менее 50 тыс. рублей.
- Дополнительные вклады за год могут составлять 10 000 — 1 000 000 рублей.
- Снимать накопительную часть периодически невозможно.
- При ликвидации договора до истечения трёх лет, необходимо вернуть полученный ранее налоговый вычет государству и 1 % от суммы накоплений управляющей компании.
- Доходность ИИС не гарантирована и может быть ниже (либо выше) указанной величины.
Налогообложение
Первые сомнения для желающих открыть свой накопительный счёт касаются системы налогов. Ведь всегда было принято делиться своими сбережениями с государством. В чём подвох с ИИС?
На самом деле, при открытии своего инвестиционного счёта, налог взимается, только по определённым бухгалтерским приёмам. Так, и государство привлекает частные сбережения в экономику страны, и клиенты банка получают обещанные сбережения с помощью специальных налоговых льгот.
При открытии ИИС гражданин самостоятельно выбирает тип предстоящих выплат.
- Для получения 13% от размера взноса нужно предоставить в налоговую инспекцию в срок до 30.04 следом идущего года, банковские реквизиты физического лица; 3-НДФЛ; заявку на возврат средств; квитанции, которые свидетельствуют о переводе денег на счёт и справки о получении дохода в предполагаемый период (по ставке в 13%).
- Освобождение от перечисления 13% налога от прибыли возможно при расторжении договора о ведении ИИС после трёх лет. Клиенту нужно предоставить справку из налоговой службы о неиспользовании вычетов на протяжении действия соглашения. Только при наличии данной справки управляющая организация не будет взимать подоходный налог при выплате финансов. Если счёт закрыть раньше трёх лет, то с прибыли удержат НДФЛ как с обычного брокерского счёта.