Зачем нужна Справка 2-НДФЛ

Зачем нужна Справка 2-НДФЛ

Для снижения уровня рисков при выдаче кредита заемщику, банковское учреждение требует от него форму 2 – Налог на Доходы Физических Лиц (Справка 2-НДФЛ), входящую в перечень обязательных документов, представляемых в целях получения кредита на условиях кредитного займа по договору.

Однако на многих предприятиях и фирмах используется практика выдачи «серой» зарплаты, с которой налог на доходы физлиц в государственный бюджет не поступают. Поэтому потенциальный получатель кредита, чтобы доказать свою платежеспособность Службе экономической безопасности и кредитному комитету банка, предоставляет поддельную справку.

Для проверки правильности предоставленных в справке данных банки вынуждены использовать и другие способы проверки платежеспособности потенциального кредитополучателя.

Способы проверки банком платежеспособности заемщика

Для установления реального финансового положения потенциального кредитополучателя служба экономической безопасности банка (СЭБ) использует следующие способы:

  • оценка достоверности предоставленной справки по ее внешнему виду;
  • звонок в организацию, выдавшую форму 2–НДФЛ;
  • проверка предоставленных данных по иным доступным источникам информации;
  • проверка платежеспособности заемщика в Пенсионном Фонде РФ.

Эти действия банк считает необходимыми, чтобы снизить уровень риска невозврата кредита из-за:

  • возможной недостаточной платежеспособности потенциального клиента;
  • получения кредита мошенником, не собирающимся возвращать долг банку.

В предоставляемой заемщиком справке 2–НДФЛ указывается полная информация о доходах, полученных заемщиком за прошедший отчетный период. Получение банком информации о размере доходов заемщика позволяет банковскому учреждению установить вероятность выплаты им заемных средств в соответствии с установленным в договоре кредитного займа графиком. Кроме того, подлинная справка является свидетельством того, что кредитополучатель не мошенник и имеет постоянную оплачиваемую работу.

Последствия за предоставление поддельной Справки 2-НДФЛ

Специалисты СЭБ и кредитного отдела банковского учреждения обязаны тщательно проверять предоставляемые справки для проверки их подлинности. Последствия для заемщика, в случае обнаружения фальшивой справки, могут быть различными и зависят от характера действий самого банка и величины суммы ожидаемого кредита. Это может быть:

  • заявление в суд о привлечении заявителя к уголовной ответственности по статьям уголовного кодекса РФ №159.1, №292 и №327 за служебный подлог и подделку служебных бланков;
  • занесение просителя кредита в банковский стоп-лист;
  • отказ в получении кредита.

При сомнении кредитного комитета в подлинности предоставленного документа потенциальному кредитополучателю отказывают в получении заемных денежных средств, так как этот факт указывает на мошеннические действия и неблагонадежность клиента.

Наиболее серьезным последствием предоставления поддельной справки является обращение банковского учреждения в судебные инстанции. В банковской практике нередки случаи, когда за совершение подобных действий граждане и лица, принимавшие участие в изготовлении подделки, получали реальные тюремные сроки или выплачивали штрафы размером в несколько тысяч рублей.

Другим серьезным последствием предоставления фальшивого документа является занесение виновных лиц в стоп-лист или «черный» список, который исключает возможность получения кредитных средств не только в этом, но и других банках в течение нескольких лет.

Оценка достоверности предоставленной справки по ее внешнему виду

В банковских учреждениях для проверки подлинности предоставляемого документа имеются опытные специалисты, владеющие аудитом и бухучетом; специальные компьютерные программы для проверки подлинности предоставленных документов.

Первое, на что обращают внимание при проверке – это соответствие формы 2-НДФЛ имеющемуся образцу и при нахождении любых неточностей у СЭБ появляются основания сомневаться в подлинности предоставленного документа. Это могут быть:

  • наличие заявления на возврат налога от дохода меньше, чем 20000 рублей;
  • соответствие выплаченных социальных и стандартных налогов ставкам, определенным НК РФ;
  • соответствие внесенных в справку кодов налогов установленным графам;
  • соответствие идентификационного номера агента по налогам идентификационному номеру в печати на форме.

Указанные ошибки и несоответствия в предоставленной форме 2-НДФЛ дают основания считать ее фальшивой. Однако подобные недочеты могут появиться из-за ошибки бухгалтера или компьютерной программы. Поэтому СЭБ имеет право на свое усмотрение потребовать от клиента предоставления новой справки или объяснения возникшего недоразумения. Хотя эти недочеты некритичны, специалисты кредитного отдела имеют право посчитать заемщика ненадежным и отказать в выдаче заемных средств.

Не меньшее внимание при проверке подлинности предоставляемого документа уделяется и подписи. Справку 2–НДФЛ имеют право подписывать только уполномоченные на это действие лица. Подпись в обязательном порядке должна быть в предназначенной для нее графе «/подпись/ налоговый агент». Она не должна перекрываться оттиском печати, который должен стоять в надлежащем месте на бланке и быть отчетливым. Если справку предоставил ИП, то в графе ФИО, кроме фамилии, имени и отчества, он должен указать свои персональные данные.

Кроме руководителя предприятия и главбуха форму 2 может подписывать лицо, исполняющее обязанности кого-либо из этих руководителей. В этом случае необходимо приложить соответствующую доверенность, так как в противном случае Справка 2-НДФЛ считается недействительной.

Звонок в организацию, выдавшую форму 2-НДФЛ

В большинстве случаев при рассмотрении заявки на кредит, СЭБ банка для проверки подлинности предоставленного документа делает контрольный звонок в организацию, выдавшую его. Он дает возможность установить соответствие данных, приведенных в справке, реальным и удостовериться в том, что заемщик является работником этого предприятия.

Однако следует заметить, что сейчас существуют фирмы, одна из услуг которых заключается в утвердительном ответе на звонок из банка о подлинности предоставленной мошенником фальшивки.

Проверка предоставленных данных по иным доступным источникам информации

В соответствии с действующим законодательством, сотрудники ИФНС не имеют права разглашать персональные данные физических лиц кому бы то ни было. Однако проверку подлинности предоставленных данных можно провести на официальном интернет-портале ФНС. Для этого необходимо знать основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН), его идентификационный код и наименование.

По этим данным можно получить всю требующуюся информацию о потенциальном клиенте с необходимым уровнем достоверности, независимо от того, физическое это лицо или индивидуальный предприниматель.

Для получения информации о потенциальном клиенте требуется ввести в соответствующую графу на странице сайта персональные данные и место жительства клиента или его ИНН, или ОГРНИП. Подобная практика в банковской среде пользуется большой популярностью, поскольку очень важна при принятии решения о выделении большой суммы заемных средств на приобретение автомобиля, ипотеку или на иные цели.

Проверка платежеспособности заемщика в Пенсионном Фонде РФ

С не меньшей точностью проверить достоверность предоставленных данных в справке можно, направив соответствующий запрос в пенсионный фонд РФ. Однако этот способ доступен только банкам с госучастием, таким как Российский сельскохозяйственный банк, ВТБ и Сберегательный банк России.

Обращаясь в эти банковские учреждения, потенциальному получателю кредита не следует предоставлять фальшивые данные, так как их подлинность эти финансовые структуры могут проверить напрямую, обратившись в Пенсионный Фонд РФ. Для отправки запроса им необходимо знать только идентификационный код клиента, обратившегося за кредитом.

Если в ПФ не будет найдена информация о клиенте или будет указан неправильный идентификационный код, то банковское учреждение получит полное право отказать в предоставлении кредита. Также велика вероятность, что специалисты банковского учреждения передадут в органы правопорядка информацию о фальшивом документе. Однако большинство коммерческих банков, занимающихся кредитной деятельностью, использовать такой способ проверки не могут.

Проверка подлинности

Процедура проверки правильности данных предоставленных в Справке-2 НДФЛ это обычная норма для кредитных операций. Поэтому прежде чем представлять фальшивый документ в банковское учреждение, любой формы собственности следует дважды подумать.

Роль СЭБ банка в проверке формы 2–НДФЛ

Любой современный банк имеет собственную службу экономической безопасности. Одной из основных задач этой службы является проверка совместно с кредитным отделом банка пакета документов, предоставляемых потенциальными получателями кредита.

В таких отделах чаще всего работают опытные юристы, хорошо знающие действующую законодательную базу и бывшие сотрудники органов правопорядка. Именно они выполняют основную часть работы по защите банка от действий мошенников, составной частью которой и является проверка подлинности предоставленных в банк документов.

В круг обязанностей сотрудников СЭБ также входит:

  • проведение профилактических действий, основная цель которых – защита финансовых активов банка;
  • обработка любой поступающий в банк документации, содержащей сведения о действующих и потенциальных клиентах;
  • защита не подлежащей разглашению информации, касающейся работы банковского учреждения и его клиентов.

Профессиональная работа сотрудников СЭБ является надежной защитой от мошеннических действий, гарантирующей стабильную работу банковского учреждения. Поэтому использовать поддельные документы для получения кредита не следует, так как вероятность обнаружения фальшивки очень высока, а уголовная ответственность за служебный подлог наступит неотвратимо.

RSS
Нет комментариев. Ваш будет первым!
Загрузка...